Ejercicio Fecha de inicio del periodo que se informa Fecha de término del periodo que se informa Ejercicio(s) auditado(s) Periodo auditado Rubro Tipo de auditoría Número de auditoría Órgano que realizó la revisión o auditoría Número o folio que identifique el oficio o documento de apertura Número del oficio de solicitud de información Número de oficio de solicitud de información adicional Objetivo(s) de la realización de la auditoría Rubros sujetos a revisión Fundamentos legales Número de oficio de notificación de resultados Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultados Por rubro sujeto a revisión, especificar hallazgos Hipervínculo a las recomendaciones hechas Hipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamen Tipo de acción determinada por el órgano fiscalizador Servidor(a) público(a) y/o área responsable de recibir los resultados Total de solventaciones y/o aclaraciones realizadas Hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado, en su caso Total de acciones por solventar Hipervínculo al Programa anual de auditorías Área(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualizan la información Fecha de validación Fecha de actualización Nota
2023 01/01/2023 31/03/2023 2020 1 ene al 31 dic 20 Auditoría externa Financiera 2020AE0102010843 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2020AE0102010843 ISAF-AAE/1928/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/12436/2021 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Oficio%20resultado%20aud.%202020AE0102010843.pdf 1. Se observó un saldo por cobrar al 31 de diciembre de 2020, que asciende a la cantidad de $2,076,498, el cual proviene del ejercicio 2015, presentando una antigüedad considerable. https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Oficio%20resultado%20aud.%202020AE0102010843.pdf https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20Final%202020AE0102010843.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique y compruebe la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de revisar, custodiar y hacer las gestiones de la recuperación de las cuentas por cobrar, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Llevar a cabo las acciones necesarias para que, en caso de ser procedente, se realice el cobro correspondiente por $2,076,498, proporcionando copia certificada a este Órgano Superior de Fiscalización, de la documentación que acredite el cumplimiento de lo antes requerido. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 4 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20sobre%20aclaraciones%202020AE0102010843.pdf 2 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 26/04/2023 31/03/2023
2023 01/01/2023 31/03/2023 2020 1 ene al 31 dic 20 Auditoría externa Presupuestal 2020AE0103010844 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2020AE0103010844 ISAF/AAE/1929/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/12484/2021 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Oficio%20resultado%20aud.%202020AE0103010844.pdf 1.- Se observó que los indicadores contenidos en el Informe de Avance Programático al Cuarto Trimestre 2020 ETCA -III-04 y en el Programa Operativo Anual (POA), son incongruentes con los indicadores plasmados en su Matriz de Indicador para Resultados (MIR) 2020. Decremento en número de observaciones de auditoria de cuenta pública; Cumplimiento de las obligaciones de transparencia de los sujetos obligados del Poder Ejecutivo; Índice de calidad en los informes trimestrales; Índice de calidad en los informes del gasto federalizado; Control Presupuestal; Revisión del Control Interno. https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20Final%202020AE0103010844.pdf https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20Final%202020AE0103010844.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de revisar y alinear los indicadores contenidos en la Matriz de Indicadores para Resultados del Instituto, con los indicadores presentados en el Informe al Cuarto Trimestre del ejercicio 2020 y atender los requerimientos de la misma, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Proporcionar evidencia documental certificada del análisis y alineación de los indicadores de Matriz de Indicadores para Resultados, con los indicadores presentados en el Informe al ejercicio 2021, o en su caso, de la forma que concluya el Sujeto Fiscalizado que da cumplimiento a la normatividad vigente. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 2 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20sobre%20aclaraciones%202020AE0103010844.pdf 2 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 26/04/2023 31/03/2023
2023 01/01/2023 31/03/2023 2021 1 ene al 31 dic 21 Auditoría externa Presupuestal 2021AE0103010169 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2021AE013010169 ISAF/AAE/0587/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/9126/2022 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-notificacion-resultados-2021AE0103010169.pdf Presupuestal http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-notificacion-resultados-2021AE0103010169.pdf http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-notificacion-resultados-2021AE0103010169.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique y compruebe la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de generar, revisar y presentar a la Secretaria de Hacienda Estatal los oficios de solicitud de adecuaciones presupuestales de acuerdo con la normatividad aplicable, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Así como los documentos certificados de ampliaciones/reducciones líquidas al presupuesto autorizadas por la Secretaría de Hacienda, que integren el monto observado. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 1 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Inf-aclaraciones-2021AE0103010169.pdf 0 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 26/04/2023 31/03/2023
2023 01/01/2023 31/03/2023 2021 1 ene al 31 dic 21 Auditoría externa Financiera 2021AE0102010872 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2020AE0103010844 ISAF/AAE/1929/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/12484/2021 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-Notificacion-resultados-2021AE0102010872.pdf Información Financiera http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-Notificacion-resultados-2021AE0102010872.pdf http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-Notificacion-resultados-2021AE0102010872.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique y compruebe la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de realizar y presentar al órgano de Gobierno de la entidad las normas que regulen los procedimientos, términos y requisitos conforme a las cuales se autorizarán las transferencias, de recursos entre programas, subprogramas y proyectos que formen parte de sus presupuestos anuales, para su expedición y seguimiento, de acuerdo con la normatividad aplicable, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Proporcionar evidencia documental certificada de la expedición del órgano de gobierno de la entidad de las normas que regulen los procedimientos, términos y requisitos conforme a las cuales se autorizarán las transferencias de recursos entre programas, subprogramas y proyectos que formen parte de sus presupuestos anuales, así como acta del Órgano de Gobierno donde se autorizan las mismas. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 1 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Inf-aclaraciones-2021AE0102010872.pdf 0 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 26/04/2023 31/03/2023
2023 04/01/2023 30/06/2023 2020 1 ene al 31 dic 20 Auditoría externa Financiera 2020AE0102010843 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2020AE0102010843 ISAF-AAE/1928/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/12436/2021 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Oficio%20resultado%20aud.%202020AE0102010843.pdf 1. Se observó un saldo por cobrar al 31 de diciembre de 2020, que asciende a la cantidad de $2,076,498, el cual proviene del ejercicio 2015, presentando una antigüedad considerable. https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Oficio%20resultado%20aud.%202020AE0102010843.pdf https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20Final%202020AE0102010843.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique y compruebe la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de revisar, custodiar y hacer las gestiones de la recuperación de las cuentas por cobrar, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Llevar a cabo las acciones necesarias para que, en caso de ser procedente, se realice el cobro correspondiente por $2,076,498, proporcionando copia certificada a este Órgano Superior de Fiscalización, de la documentación que acredite el cumplimiento de lo antes requerido. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 4 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20sobre%20aclaraciones%202020AE0102010843.pdf 2 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 18/07/2023 30/06/2023
2023 04/01/2023 30/06/2023 2020 1 ene al 31 dic 20 Auditoría externa Presupuestal 2020AE0103010844 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2020AE0103010844 ISAF/AAE/1929/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/12484/2021 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Oficio%20resultado%20aud.%202020AE0103010844.pdf 1.- Se observó que los indicadores contenidos en el Informe de Avance Programático al Cuarto Trimestre 2020 ETCA -III-04 y en el Programa Operativo Anual (POA), son incongruentes con los indicadores plasmados en su Matriz de Indicador para Resultados (MIR) 2020. Decremento en número de observaciones de auditoria de cuenta pública; Cumplimiento de las obligaciones de transparencia de los sujetos obligados del Poder Ejecutivo; Índice de calidad en los informes trimestrales; Índice de calidad en los informes del gasto federalizado; Control Presupuestal; Revisión del Control Interno. https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20Final%202020AE0103010844.pdf https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20Final%202020AE0103010844.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de revisar y alinear los indicadores contenidos en la Matriz de Indicadores para Resultados del Instituto, con los indicadores presentados en el Informe al Cuarto Trimestre del ejercicio 2020 y atender los requerimientos de la misma, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Proporcionar evidencia documental certificada del análisis y alineación de los indicadores de Matriz de Indicadores para Resultados, con los indicadores presentados en el Informe al ejercicio 2021, o en su caso, de la forma que concluya el Sujeto Fiscalizado que da cumplimiento a la normatividad vigente. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 2 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Informe%20sobre%20aclaraciones%202020AE0103010844.pdf 2 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 18/07/2023 30/06/2023
2023 04/01/2023 30/06/2023 2021 1 ene al 31 dic 21 Auditoría externa Presupuestal 2021AE0103010169 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2021AE013010169 ISAF/AAE/0587/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/9126/2022 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-notificacion-resultados-2021AE0103010169.pdf Presupuestal http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-notificacion-resultados-2021AE0103010169.pdf http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-notificacion-resultados-2021AE0103010169.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique y compruebe la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de generar, revisar y presentar a la Secretaria de Hacienda Estatal los oficios de solicitud de adecuaciones presupuestales de acuerdo con la normatividad aplicable, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Así como los documentos certificados de ampliaciones/reducciones líquidas al presupuesto autorizadas por la Secretaría de Hacienda, que integren el monto observado. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 1 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Inf-aclaraciones-2021AE0103010169.pdf 0 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 18/07/2023 30/06/2023
2023 04/01/2023 30/06/2023 2021 1 ene al 31 dic 21 Auditoría externa Financiera 2021AE0102010872 ISAF Acta de Inicio de Auditoria 2020AE0103010844 ISAF/AAE/1929/2021 NA Que el ejercicio de los recursos públicos, registro patrimonial y de operaciones contables,difusión de la información financiera, así como la calidad de la información financiera se haya realizado de conforidad a lo establecido en le Ley General de Contabilidad Gubernamental. Gasto Artículo 79 fracción I segundo párrafo, 116 fracción II, párrafo sexto y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora; 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización. ISAF/AAE/12484/2021 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-Notificacion-resultados-2021AE0102010872.pdf Información Financiera http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-Notificacion-resultados-2021AE0102010872.pdf http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Ofi-Notificacion-resultados-2021AE0102010872.pdf De conformidad con lo señalado en la presente observación, este Órgano Superior de Fiscalización solicita realizar lo siguiente: a) Indique y compruebe la razón por la cual el o los servidores públicos responsables de realizar y presentar al órgano de Gobierno de la entidad las normas que regulen los procedimientos, términos y requisitos conforme a las cuales se autorizarán las transferencias, de recursos entre programas, subprogramas y proyectos que formen parte de sus presupuestos anuales, para su expedición y seguimiento, de acuerdo con la normatividad aplicable, presuntamente no lo hicieron, contraviniendo con ello la normatividad aplicable. b) Proporcionar evidencia documental certificada de la expedición del órgano de gobierno de la entidad de las normas que regulen los procedimientos, términos y requisitos conforme a las cuales se autorizarán las transferencias de recursos entre programas, subprogramas y proyectos que formen parte de sus presupuestos anuales, así como acta del Órgano de Gobierno donde se autorizan las mismas. c) Establecer y acreditar las medidas de control interno específicas adoptadas para que se cumpla cabal y oportunamente con la normatividad aplicable, haciéndolas del conocimiento del Órgano Interno de Control para su vigilancia. Recursos Financieros 1 http://isspe.gob.mx/DOCCONTA/2022/4to-trim/Inf-aclaraciones-2021AE0102010872.pdf 0 https://portal.isspe.gob.mx/DOCCONTA/KENIA/Programa%20Anual%20de%20Auditor%C3%ADas%202021.pdf DIRECCION DE ADMINISTRACION 18/07/2023 30/06/2023