Ejercicio Fecha de inicio del periodo que se informa Fecha de término del periodo que se informa Ejercicio(s) auditado(s) Periodo auditado Rubro Tipo de auditoría Número de auditoría Órgano que realizó la revisión o auditoría Número o folio que identifique el oficio o documento de apertura Número del oficio de solicitud de información Número de oficio de solicitud de información adicional Objetivo(s) de la realización de la auditoría Rubros sujetos a revisión Fundamentos legales Número de oficio de notificación de resultados Hipervínculo al oficio o documento de notificación de resultados Por rubro sujeto a revisión, especificar hallazgos Hipervínculo a las recomendaciones hechas Hipervínculos a los informes finales, de revisión y/o dictamen Tipo de acción determinada por el órgano fiscalizador Servidor(a) público(a) y/o área responsable de recibir los resultados Total de solventaciones y/o aclaraciones realizadas Hipervínculo al informe sobre las aclaraciones realizadas por el sujeto obligado, en su caso Total de acciones por solventar Hipervínculo al Programa anual de auditorías Área(s) responsable(s) que genera(n), posee(n), publica(n) y actualizan la información Fecha de validación Fecha de actualización Nota
2023 01/03/2023 31/03/2023 2017 Enero-Diciembre Auditoría externa Financiera 2017AE0102010173 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2017AE0102010173 2017AE0102010173 2017AE0102010173 Aumentar el grado de confianza de los destinatarios de los informes de auditoría en estados financieros o la cuenta pública Ingresos y otros beneficios, Gastos y otras pérdidas, Servicios Personales, Materiales y Suiministros, Servicios Generales, Efectivo y Equivalentes, Activo No Circulante, Cuentas por Pagar a Corto Plazo, Retencioones y Contribuciones por Pagar, Hacienda Pública/Patrimonio, Organización del Ente, Recurso Federal. Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 1,3,6,17,18,23 fracción IV, 33,37,70 Fracc V y VI de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora, 9,10 y 11 dl Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-26999-2018 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf SERVICIO PERSONALES: 1.- Se revisó la plantilla de Personal del IBEEES y de un total de 18 empleadoisreasignados por la SEC, no fueron proporcioonados los Convenios de Reasignación. 2.- Ciertas contrataciones por honorarios realizadas en el ejercicio 2017, carecen de evidencia de haber dado cumplimiento a lo establecido en el "Acuerdo por el que se establecen las Normas de Austeridad para la Administración y Ejercicio de los Recursos. MATERIALES Y SUMINISTROS: 3.- Se identificaron gastos por $1'392,000 los cuales fueron amparados con comprobantes fiscales a nombre de Servicios Educativos del Estado de Sonora. ACTIVO NO CIRCULANTE: 4.- Se omitió registrar la adquisición de 1 minisplit por un importe de $7,860. 5.- Existe una diferencia por la cantidad de $12,337 en la depreciación acumulada. RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO: 6.- Se presentaron en forma extemporánea las declaraciones informativas DIOT de los meses de febrero y mayo de 2017. HACIENDA PÚBLICA: 7.- Se identificaron afectaciones contables de cargos por $89'913,100 y abonos por $19'107,584 sin que hubieran sido sometidas a consideración y cuentas, modelos de asientos para el registro contable, guías contabilizadoras y matrices de conversión. https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 10 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf 2 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023 Se encuentra en proceso solventación de observaciones
2023 01/03/2023 31/03/2023 2017 Enero-Diciembre Auditoría externa Financiera 2017AE0102010173 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2017AE0102010173 2017AE0102010173 2017AE0102010173 Aumentar el grado de confianza de los destinatarios de los informes de auditoría en estados financieros o la cuenta pública Ingresos y otros beneficios, Gastos y otras pérdidas, Servicios Personales, Materiales y Suiministros, Servicios Generales, Efectivo y Equivalentes, Activo No Circulante, Cuentas por Pagar a Corto Plazo, Retencioones y Contribuciones por Pagar, Hacienda Pública/Patrimonio, Organización del Ente, Recurso Federal. Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 1,3,6,17,18,23 fracción IV, 33,37,70 Fracc V y VI de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora, 9,10 y 11 dl Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-26999-2018 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf autorización de la Junta Directiva. 8.- Se determinó una diferencia por ($1'914,464) al verificar lo pr4esentado en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 en el total del activo contra el total del pasivo mas patrimonio. ORGANIZACION DEL ENTE: 9.- El POA por el período del 01 de enero al 3º de diciembre de 2017 se determinó que no contiene la información mínima requerida señalada en la normatividad aplicable. 10.- Se stá cumpliendo parcialmente con la información que dbe de ser difundida por internet en el portal de transparencia en relación al artículo 70 de Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública. 11.- Se presentó en forma extemporánea ante la Sría de Hacienda del Estado de Sonora la información financiera en 10 de los 12 meses. 12.- El manual de contabilidad gubernamental no contiene los requisitos mínimos ya que no contiene el plan de cuentas, instructivos de manejo de cuentas, modelos de asientos para el registro contable, guías contabilizadoras y matrices de conversión. https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 10 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf 2 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0102010173.pdf Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023 Se encuentra en proceso solventación de observaciones
2023 01/03/2023 31/03/2023 2017 Enero-Diciembre Auditoría externa Presupuestal 2017AE0103010158 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2017AE0103010176 2017AE0103010176 2017AE0103010176 Verificación de los documentos mínimos indispensables para la implementación del Modelo de Presupuesto Basado en Resultados y Sistema de Evaluación del Desempeño (PBR-SED) Control Presupuestal Artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, donde se etablece que los recursos económicos de los que dispongan los estados se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradéz ISAF/AAE-7000-2018 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0103010176.pdf Resultados satisfactorios https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0103010176.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0103010176.pdf Ninguna Subdirección de Contabilidad y Finanzas 0 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0103010176.pdf 0 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0103010176.pdf Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023
2023 01/03/2023 31/03/2023 2017 Enero-Diciembre Auditoría externa Legal de Gabinete 2017AL0101021308 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2017AL0101021308 2017AL0101021308 2017AL0101021308 Permitir al organismo auditor evaluar si las actividades de los entes auditados cumplen con las disposiciones legales y normativas que las rigen La materialidad al planificar y ejecutar la auditoría Artículo 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política swl Estado de Sonora, 1, 2 fracción VI, 3 Fracc. 1,5,6,7,17,18,23,25,27,28,209,30,31,34,35,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9 del Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-6045-2018 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AL0101021308.pdf 1.- No se envió documentación soporte que justifique que el IBEEES cuente con un responsable de los archivos de trámite y concentración. 2.- No se envió documentración soporte que justifique que se cuente con un avalúo actualizado de los bienes del dominio del Estado.- 3.- No se envió documentación soporte que justifique si, en caso de contar con almacenes y bodegas cumpla con los requisitos establecidos por la Unidad Estatal de Protección Civil. 4.- No se envió documentación soporte que justifique si la Junta Directiva revisó y aprobó los Estados Financieros del Instituto nque presenta el Director General. 5.-No se mandó documentación soporte que justifique cuántas sesiones ordinarias llevaron a cabo los Comités Regionales durantre el ejercicio mfiscal auditado. 6.- No se envió documentación soporte que justifique si se cuenta con el 2% dce personas con discapacidad en su plantilla laboral. 7.- No se envió la documentación que justifique que se hayan realizado las adecuaciones administrativas a su normatividad. https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AL0101021308.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AL0101021308.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 7 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AL0101021308.pdf 0 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AL0101021308.pdf Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023
2023 01/03/2023 31/03/2023 2017 Enero-Diciembre Auditoría externa Legal de Gabinete 2017AD0104020475 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2017AD0104020475 2017AD0104020475 2017AD0104020475 Evaluar de manera independiente, sistemática, interdisciplinaria y objetiva la implementación y ejecución de las etapas del ciclo presupuestario y del proceso administrativo en estricto apego al ordenamiento jurídico en la materia Planeación, Programación, Presupuestación, Egresos, Control Interno, Evaluación y Rendición de Cuentas. Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 2 primer párrafo 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 1,3,6,17,18,23 fracción IV, 33,37,70 Fracc V y VI de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora, 9,10 y 11 dl Reglamento Interior del ISAF ISAF/DAD/7598/2018 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AD0104020475.pdf Planeación 4, Programación 4, Presupuestación 1, Egresos 5, Control Interno 17, Evaluación 3 y Rendición de Cuentas 0. https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AD0104020475.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AD0104020475.pdf Ninguna Subdirección de Contabilidad y Finanzas 0 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AD0104020475.pdf 35 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AD0104020475.pdf Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023
2023 01/03/2023 31/03/2023 2017 Enero-Diciembre Auditoría externa Cuenta Pública de Gabinete 2017AE0208021787 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2017AE0208021787 2017AE0208021787 2017AE0208021787 Iniciar los trabajos de revisión al Informe de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio 2017 Información contable, Información presupuestaria, e Información Programática Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 2 primer párrafo 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 1,3,6,17,18,23 fracción IV, 33,37,70 Fracc V y VI de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora, 9,10 y 11 dl Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-6045-2018 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0208021787.pdf INFORMACION PRESUPUESTARIA: 1.- En el informea la cuenta pública 2017, el sujeto fiscalizado informa de la existencia de ingresos cuyo presupuesto estimado originalmente y modificado no fueron devengados y recaudados en su totalidad, sin proporcionar justificación alguna que explique este hecho, según consta al analizar el formato denominado "Estado Anaítico de Ingresos".- 2.- Se informa de la existencia de ciertas partidas cuyos presupuestos autorizados originalmente y modificados no fueron devengados en su totalidad, presentando suficiencia presupuestal sin proporcionar justificación alguna que explique este hecho. 3.- Se presentó el capítulo 1000 "Servicios Personales" con presupuesto aprobado anual por $423,150, con variación de -$935,822 en ralación con el presupuesto devgengado de la Cuenta Pública del ejercicio 2016 por $1'358,972, sin proporcionar justificación alguna que explique este hecho. https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0208021787.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0208021787.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 3 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0208021787.pdf 0 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2017/2017AE0208021787.pdf Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023
2023 01/03/2023 31/03/2023 2018 Enero-Diciembre Auditoría externa Financiera 2018AE0102010637 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2018AE0102010637 2018AE0102010637 2018AE0102010637 Iniciar los trabajos de revisión al Informe de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio 2017 Información contable, Información presupuestaria, e Información Programática Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9, del Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-9979-2019 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf El Sujeto Fiscalizado no proporcionó la información que acreditara el cumplimiento del contrato celebrado con el proveedor denominado “Operadora y Recuperadora México, S.A. de C.V. identificándose gastos por $4,698,000, derivado del incumplimiento de lo siguiente: 1. La cláusula tercera párrafo tercero del contrato, especifica como obligación del prestador de servicios el de instalar una oficina en la ciudad de Hermosillo, para la correcta diligencia y atención de la supervisión de las carteras asignadas. 2. Se presentó el organigrama a nivel nacional del Proveedor, sin incluir la estructura local para este servicio contratado, debiendo informar la infraestructura tanto física como tecnológica para dar cumplimiento. 3. No exhibió copia de los procedimientos y planes para la coordinación y supervisión de la cartera extrajudicial, así como, copia de los planes de trabajo autorizados por el Sujeto Fiscalizado. 4. No se presentó la evidencia de haber iniciado las acciones de supervisión, administración y control de los despachos y/o prestadores de servicios de recuperación de cartera judicial y extrajudicial, https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 2 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf 2 Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023 Observación NO Solventada se turna al áreade Investigación del ISAF para continuarcon el procedimientop correspondiente y la calificación de faltas para posteriormente emitir el
2023 01/03/2023 31/03/2023 2018 Enero-Diciembre Auditoría externa Financiera 2018AE0102010637 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2018AE0102010637 2018AE0102010637 2018AE0102010637 Iniciar los trabajos de revisión al Informe de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio 2017 Información contable, Información presupuestaria, e Información Programática Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9, del Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-9979-2019 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf apegado al plan de trabajo autorizado por la Dirección General del Instituto, especificando las métricas a seguir y las metas. 5. No se presentó la evidencia de recomendaciones realizadas por el proveedor al Sujeto Fiscalizado para contratar de acuerdo a métricas y metas establecidas en un plan de trabajo y en su caso rescindir a los despachos y/o prestadores de servicios para la recuperación de cartera judicial y extrajudicial. 6. Los procedimientos de supervisión a los despachos y/o prestadores de servicios de recuperación de cartera judicial y extrajudicial conforme a lo establecido en la Ley de Acceso a la Información Pública y de Protección de Datos Personales del Estado de Sonora, establecido en el contrato. 7. No exhibió evidencia que acredite la revisión de la documentación y/o expedientes que el Sujeto Fiscalizado le remita por conducto de la Dirección de Cartera y Recuperación, firmado por el proveedor con acuse de recibo. 8. No proporcionó evidencia de haber turnado al área de recuperación judicial por medio del proveedor a los despachos y/o prestador de servicios de cartera judicial de acuerdo a los parámetros establecidos por el Sujeto https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 2 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf 2 Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023 informe de presunta responsabilidad
2023 01/03/2023 31/03/2023 2018 Enero-Diciembre Auditoría externa Financiera 2018AE0102010637 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2018AE0102010637 2018AE0102010637 2018AE0102010637 Iniciar los trabajos de revisión al Informe de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio 2017 Información contable, Información presupuestaria, e Información Programática Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9, del Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-9979-2019 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf fiscalizado. 9. No presentó evidencia de las siguientes actividades: • Seguimiento a los expedientes publicados de manera diaria, requeridos en los meses de febrero y agosto de 2018. • Supervisión de seguimiento y captura en sistema de los meses de marzo y julio 2018. • Las auditorias sobre juicios conforme al reporte de actividad generado por el sistema, a excepción del mes de noviembre de 2018. • Resultado de las auditorias y revisiones que realiza para la reasignación de créditos por inactividad o deficiencias en el seguimiento. • Dictaminación de créditos incobrables e ilocalizables. • Análisis de seguimiento y actividades realizadas por los gestores externos, así como de acuse de recibido de supervisión enviada a los gestores. • Determinación de irregularidades y presentación de informes del ejercicio 2018. 10. No exhibió copia del reporte por escrito de posibles prescripciones ordinarias y mercantiles de gestores activos, prescripciones ordinarias y mercantiles de gestores inactivos, recibido por el Sujeto Fiscalizado. 11. No exhibió informe de las tendencias de los costos mensuales por reasignar cartera por prescribir de gestores https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 2 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf 2 Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023 Observación NO Solventada se turna al áreade Investigación del ISAF para continuarcon el procedimientop correspondiente y la calificación de faltas para posteriormente emitir el
2023 01/03/2023 31/03/2023 2018 Enero-Diciembre Auditoría externa Financiera 2018AE0102010637 Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización 2018AE0102010637 2018AE0102010637 2018AE0102010637 Iniciar los trabajos de revisión al Informe de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio 2017 Información contable, Información presupuestaria, e Información Programática Artículo 79 Fracc. I Segundo Párrafo, 116 Fracc II Sexto Párrafo y 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 67 y 150 de la Constitución Política del Estado de Sonora, 6,7,17,18,23,25,27,28,29,30,31,34,35,39,40,42 y 70 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Sonora y 9, del Reglamento Interior del ISAF ISAF/AAE-9979-2019 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf inactivos y gestores activos, tendencias de los montos que vence de cartera por reasignar de gestores inactivos y gestores activos, recibido por el Sujeto Fiscalizado. 12. No exhibió copia de las proyecciones del (siguiente año) sobre el costo mensual por reasignación cartera por prescribir de gestores inactivos y gestores activos, y de los montos mensuales por reasignar y por prescribir de gestores inactivos y gestores activos, recibido por el Sujeto Fiscalizado. 13. No proporcionó la evidencia de que todos los gestores inactivos hayan entregado la documentación de la cartera extrajudicial o judicial por un importe de $9,495,124. 14. Si bien, proporcionó guía de capacitación, deberá mostrar la evidencia de la capacitación realizada por el proveedor del sistema SISCONDE a los gestores externos y la actualización del mismo. 15. No proporcionó la evidencia de la supervisión de los despachos de recuperación judicial que hayan interpuesto y promovido recursos legales que se deriven y generen dentro del trámite ante las autoridades respectivas de asuntos asignados, de junio y septiembre de 2018. 16. No proporcionó los parámetros y políticas del Sujeto Fiscalizado para haber realizado la verificación y asignación de cartera https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf En proceso de solventacion Subdirección de Contabilidad y Finanzas 2 https://www.becasycredito.gob.mx/transparencia/auditoria/ISAF/2018/2018AE0102010637.pdf 2 Subdirección de Contabilidad y Finanzas 20/04/2023 20/04/2023 informe de presunta responsabilidad